ОПОДАТКУВАННЯ ОПЕРАЦІЙ У ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНІЙ ДІЯЛЬНОСТІ ОСНОВИ ОБЛІКУ ТА СКЛАДНІ ОБЛІКОВІ ОПЕРАЦІЇ: ВСЕ, ЩО ПОТРІБНО ЗНАТИ БУХГАЛТЕРУ
Незалежний практикуючий консультант з економічних питань, фахівець з питань фінансового та податкового планування, автор значної кількості друкованих робіт, канд. екон. наук, директор ТОВ «ВЕЛНІ», має понад 12000 годин публічних виступів.
Програма семінару:
Нормативне забезпечення зовнішньоекономічної діяльності
Імпорт та експорт
- первинні документи в ЗЕД: практика перевірок
- особливості митного законодавства, які впливають на оподаткування
-дата виникнення імпортних та експортних операцій в бухгалтерському обліку
-правила відображення посередницьких операцій в бухгалтерському та податковому обліку: розбираємо типові помилки
Курсові різниці
-проблеми визначення курсових різниць в різних операціях: рахуємо на прикладах
- транзитні курсові різниці: а що на практиці?
- курсові різниці в податкових перевірках
Новий податковий режим Дія Сіті в роботі з нерезидентами
- основні правила резидентності
- податок на виведений капітал
- які виплати оподатковуються ПнК
- особливості роботи з Гіг-контрактами
Повідомлення про участь у міжнародній групі компаній
- визначення участі у МГК: прості правила та складні рішення
- бенефіціарність у КІК
- підтвердження доходів з мінімальною податковим навантаженням
- як працювати з КІК, щоб не виникала додаткове податкове навантаження
- правила подання Повідомлення
- штрафні санкцїї за неподання та несвоєчасне подання
Податок на прибуток
1. Вплив експортно-імпортних операцій на податок на прибуток
2. Безоплатний експорт та імпорт
3. Кредит-нота в українських реаліях: наслідки
4. Повернення товару: оформлення та оподаткування
5. Квартальні та річні різниці, пов’язані із зовнішньоекономічною діяльністю:
-визначення ризикових нерезидентів
- як запобігти корегуванню в 30 % від вартості?
6. Операції з основними засобами, придбаними за валюту:
-придбання ОЗ за валюту, за рахунок кредитних коштів,
-облік кредитних відсотків (капіталізація)
-визнання первісної вартості за різних умов оплати: чи є коригування первісної вартості?
7. Закордонні відрядження: нарахування та виплата добових, компенсація витрат, проблемні питання курсових різниць
8. Валютна дебіторська та кредиторська заборгованість
-облік з урахуванням дисконтування
-списання заборгованості та зобов’язань: визнання, термін списання, визначення терміну позовної давності, вплив карантину
9. Кредити та займи від нерезидента
-облік в залежності від статусу нерезидента
-дисконтування зобов’язань: розбираємо алгоритм розрахунку та типові помилки
-розрахунок відсотків з урахуванням капіталізації: розрахунок відсотків, дата визнання витрат
10. Нерезидентські роялті:
- визначення та оподаткування
- розрахунок квартальних та річних коригувань – ризикові позиції
11. Виплата дивідендів: юридичній та фізичній особі
- правила оподаткування та виплати
- дивіденди у визначенні 2022 року: що вважається дивідендами та умови оподаткування
12. Використання міжнародної конвенції та договорів у визначення податку на доходи нерезидентів
13. Правила отримання Довідок від нерезидентів
14. Заповнення Додатку Пн та ПП: нові вимоги ДПС
Постійні представництва нерезидента: може стати кожний, хто здійснює ЗЕД
- визначення 2022 р
- правила оподаткування: принцип «витягнутої руки» у визначенні доходу
- виникнення контрольованих операцій навіть без 150 млн грн доходу
- звітність за 2021 рік
Трансфертне ціноутворення
-критерії контрольованих операцій в 2022 р
- зміни у порядок моніторингу контрольованих операцій: визначаємо зони ризику
-нові рекомендації щодо підтвердження цін в контрольованих операціях
-як визначити ціну, яка відповідає принципу «витягнутої руки»?
- нова трирівнева Документація з ТЦУ
-що треба підготувати ще в 2022 р для Документації з ТЦУ?
- форма звіту з ТЦУ: на що звернути увагу?
-штрафні санкції за порушення у сфері ТЦУ
Ділова мета
- визначення ділової мети
- в яких випадках використовується?
- доказова база для ділової мети
- наслідки невідповідності операцій діловій меті
ПДВ
1. Електронні послуги від нерезидента – нові правила 2022 року
2.Податкові зобов’язання та податковий кредит в експортно-імпортних операціях
-придбання та реалізація товарів та послуг
-договір комісії, доручення . агентський
3. База оподаткування в експортних операціях: нові правила – старі проблеми
4. Експорт без вивозу та імпорт без ввозу: чи є ПДВ та за якою ставкою?
5. Неплатник ПДВ стає платником: в яких випадках неплатник ПДВ має зобов’язання сплатити ПДВ?
6. Придбання послуг у нерезидента, місце надання яких на території України
визначення місця надання послуг:
-оренда, реклама, бухгалтерські послуги, інтернет-послуги, оренда сайту, ліцензії, реалізація кодів доступу, транспортно-експедиторські послуги та ін
-оформлення податкової накладної
-визначення ПЗ та ПК
-визначення податкового зобов’язання з ПДВ у неплатника ПДВ: юридичні особи на загальній та спрощеній системі, ФОП на загальній та спрощеній системі
-заповнення Розрахунку податкових зобов’язань неплатниками ПДВ
Єдиний податок
-визначення доходу за експортним операціями: дата виникнення доходу
- чи є курсові різниці у ЮО та ФОП?
- придбання та продаж валюти: наслідки
-сплата ПДВ: проблемні питання
Валютний контроль у 2022 році
- нові правила валютного контролю: сума заборгованості та терміни
- вплив, визначення та оформлення форс-мажору
-фінансовий моніторинг ЗЕ-операцій
-визначення кінцевих бенефіціарів
- термін позовної давності: особливості визначення за договорами з різними нерезидентами
- наслідки порушення основних правил
Вартість участі в вебінарі 1600,00 грн без ПДВ
У вартість включено:
Підключення та інтерактивна участь у вебінарі (при наявності у вас мікрофона і відео-камери можливість прямого спілкування з лектором;
Ексклюзивні добірки матеріалів;
Вартість участі одного слухача семінару - 2700,00 грн. (Без ПДВ)
(Всі вимоги карантинного режиму обов'язково будуть дотримані, зал на 345 м.кв. відстань 1,5 метрів між слухачами)