. Финансовое состояние ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ"
Финансовое состояние ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ"

Финансовое состояние ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 22,4 млн. руб., в том числе:

  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации12,2 млн. руб.
  • Налог на добавленную стоимость5,21 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования3,96 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством942 тыс. руб.
  • Транспортный налог85,6 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций78,2 тыс. руб.
  • Налог на прибыль0 руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.

Финансовое состояние ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год хуже не изменилось По сравнению с общероссийскими показателями примерно соответствует

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 88 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разработка проектов промышленных процессов и производств, относящихся к электротехнике, электронной технике, горному делу, химической технологии, машиностроению, а также в области промышленного строительства, системотехники и техники безопасности Эта групп" (код по ОКВЭД2 71.12.12). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,34 ≤0,11 0,34 ≥0,57 Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,26 ≤0,03 0,28 ≥0,56 Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом. Коэффициент обеспеченности запасов 0,76 ≤0,23 0,86 ≥4,51 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,36 ≤0,17 0,38 ≥0,63 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий. 1.2. Платежеспособность ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" Показатели ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,4 ≤1,03 1,39 ≥2,26 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" меньше, чем большинству сопоставимых организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 0,92 ≤0,74 0,98 ≥1,61 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,38 ≤0,06 0,23 ≥0,74 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 4,66% ≤1,8% 5,25% ≥14,2% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 1,21% ≤1,73% 5,47% ≥15% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли 0,42% ≤0,52% 3,19% ≥12% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,07 ≤2,5 5,42 ≥36,1 Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2020 году была выше среднеотраслевой. Рентабельность активов 0,25% ≤0,69% 5,63% ≥18,3% Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий. Рентабельность собственного капитала 0,79% ≤4,7% 36% ≥80,8% Отдача от собственного капитала в 2020 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Фондоотдача 7,28 ≤22,2 70,9 ≥252 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 552 ≥396 196 ≤140 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 267 ≥172 106 ≤58,2 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 616 ≥454 225 ≤144 Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других аналогичных хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,34 ≤0,06 0,25 ≥0,58 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,26 ≤-0,01 0,13 ≥0,49 Коэффициент обеспеченности запасов 0,76 ≤-0,04 0,49 ≥2,05 Коэффициент покрытия инвестиций 0,36 ≤0,11 0,38 ≥0,71 Коэффициент текущей ликвидности 1,4 ≤1,03 1,35 ≥2,58 Коэффициент быстрой ликвидности 0,92 ≤0,6 0,98 ≥1,69 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,38 ≤0,02 0,1 ≥0,43 Рентабельность продаж 4,66% ≤0,87% 3,64% ≥10,2% Рентабельность продаж по EBIT 1,21% ≤0,78% 3,11% ≥9,61% Норма чистой прибыли 0,42% ≤0,37% 1,97% ≥7,09% Коэффициент покрытия процентов к уплате 4,07 ≤1,73 7,17 ≥40,5 Рентабельность активов 0,25% ≤0,94% 5,61% ≥18,3% Рентабельность собственного капитала 0,79% ≤10,7% 34,4% ≥83,1% Фондоотдача 7,28 ≤8,32 40,7 ≥208 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 552 ≥222 123 ≤68,3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 267 ≥109 55,1 ≤26 Оборачиваемость активов, в днях 616 ≥290 150 ≤80,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0 +1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1 +1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности 0 0 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 +1 3.2. Норма чистой прибыли -2 -1 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл -0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

-0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разработка проектов промышленных процессов и производств, относящихся к электротехнике, электронной технике, горному делу, химической технологии, машиностроению, а также в области промышленного строительства, системотехники и техники безопасности эта групп (код по ОКВЭД 71.12.12). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" на 31.12.2020 хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности разработка проектов промышленных процессов и производств, относящихся к электротехнике, электронной технике, горному делу, химической технологии, машиностроению, а также в области промышленного строительства, системотехники и техники безопасности эта групп (код по ОКВЭД 71.12.12). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности выше средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация демонстрирует удовлетворительный результат. Финансовое положение ООО "ПКЦ "БИЙСКЭНЕРГОПРОЕКТ" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎