Что выгоднее: ООО или ИП на УСН?
Добрый день. Я фотограф, частный. Хотела бы официально зарегистрироваться, но не знаю, какая организационно-правовая форма лучше. Не могу выбрать между ИП и ООО. Что выгоднее ИП или ООО на УСН. В ООО мне нравится, что отвечаешь только уставным капиталом (например, 10 тыс. рублей). Ведь сейчас полно мошенников, а это позволяет как-то себя обезопасить. Но тогда придется вести бухгалтерию, платить больше налогов. А это не хотелось бы делать, так как вряд ли в первое время мои доходы будут превышать 40-50 тыс. рублей в месяц. Насколько знаю про ИП, нет необходимости вести кассу, возможен фиксированный налог при упрощенной форме налогового учета, но он отвечает все своим имуществом. И не хотелось бы лишиться квартиры. Помогите выбрать, что все-таки лучше для моего вида деятельности?
Наиболее простым способом ведения предпринимательской деятельности в настоящее время является деятельность физического лица в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). Для регистрации в качестве ИП требуется минимум документов.
http://foto-feya.ru/IP.htm ознакомтесь с данной ссылкой, очень подробно изложено Регистрация фотографа в качестве Индивидуального предпринимателя.
Доброго Вам дня!
Народная бухгалтерская энциклопедия КЛЕРК:
Минусы ИП — плюсы ООО
Минус первый и главный. ИП отвечает по обязательствам своим имуществом. ООО — учредители не отвечают по обязательствам ООО. В случае проблем, учредители ООО потеряют только вклад в уставной капитал общества. ИП же может потерять квартиру, машину и прочее.
Так что если Вы планируете вести бизнес лишь «относительно честно», либо собираетесь вовсю использовать налоговые схемы — ИП не для Вас.
Многие крупные, и даже не крупные компании не хотят иметь дела с ИПшниками. На чем основано это — непонятно. Но почему-то ООО с уставным капиталом в 10 тыс. предпочтительнее ИП, отвечающего в случае чего всем своим имуществом.
ИП обязан платить фиксированные взносы в ПФ (с 2010 года взносы, уплачиваемые в размерах, исчисленных исходя из стоимости страхового года) независимо от того, ведет он деятельность или нет. ООО в случае не ведения деятельности и отсутствия на балансе имущества, никаких налогов не платит.
И еще минусята ИП: 1. Если бизнес открывают несколько человек, не регистрируете ИП на одного из Вас. Потому что в жизни всякое случается, и пути Ваши могут разойтись. В этом случае все достанется этому ИП, а Вы не будете иметь никакого права на имущество, честно заработанное Вами всеми. 2. Если Вы не хотите чтобы широким массам было известно о принадлежности этого бизнеса Вам, то регистрируйте ООО. А может и фамилия Вам своя не нравится. Все-таки ООО «Ромашка» — это Вам не ИП Козлодоев. 3. ИП практически всегда должен руководить бизнесом сам. Если учредители ООО могут нанять директора, который будет без доверенности представлять ООО, то у ИП директоров не бывает. Представительство ИП в некоторых случаях возможно только по нотариально заверенной доверенности. Таково требование гражданского законодательства. В налоговых правоотношениях представительство ИП требует нотариальной доверенности , но существует странное письмо ФНС ( ФНС РФ: Письмо № ШС-22-6/627@ от 10.08.2009 «О направлении информации»), которое, вопреки НК, позволяет обходиться без этого.
Минусы ООО — плюсы ИП
ООО тяжелее и дороже регистрировать. Значительно больше регистрационных документов. И, скорее всего, Вам придется нанимать специалистов для открытия ООО. А ИП для регистрации достаточно паспорта и присутствие его самого. Соответственно, и закрытие ИП намного проще и быстрее. Если Вы хотите сэкономить на регистрации — открывайте ИП.
Учредители ООО могут распределять дивиденды не чаще чем раз в квартал. ИП может использовать выручку сразу. Если раз в квартал Вас не устраивает — регистрируйте ИП.
ООО обязано вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность, если оно не на УСН. При этом, даже при УСН, если дивиденды распределяются, бухучет придется вести — так требует Минфин. ИП не ведут бухучет. И, соответственно, не сдают бухотчетность. Если Вы не планируете нанимать бухгалтера — лучше открывайте ИП, самим с бухотчетностью Вам наверняка не справиться.
ИП не платит налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности. ООО на ОСН — платит.
Налогообложение И ИП и ООО могут работать по следующим системам налогообложения: Традиционная (она же общая) система налогообложения (ОСН) Упрощенная система налогообложения (УСН) ЕНВД (Единый налог на вмененный доход)
ОСН: ООО на ОСН платит — налог на прибыль 20%, НДС 18%, страховые взносы на обязательное страхование с вознаграждений физлицам — 30%, налог на имущество 2.2%. ИП на ОСН без работников — НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, НДС 18%, 1200 рублей в месяц страховые взносы в размерах, исчисленных исходя из стоимости страхового года. ИП на ОСН с работниками — НДФЛ (по предпринимательской деятельности) 13%, НДС 18%, 1200 рублей в месяц страховые взносы в размерах, исчисленных исходя из стоимости страхового года, страховые взносы на обязательное страхование с вознаграждений физлицам — 30% После отмены ЕСН налоговая нагрузка у ИП стала меньше чем у организаций. Есть кое-какая разница в количестве предоставляемых деклараций — ИП предоставляет, например, декларацию по НДФЛ раз в год, а ООО налог на прибыль — раз в квартал, а то и раз в месяц. Отчетность по страховым взносам на обязательное страхование с вознаграждений физлицам, что у ИП, что у ООО одинакова. УСН: Налоги и отчетность у ООО и ИП практически совпадают. И те, и те сдают раз в год декларацию по УСН. ООО и ИП с работниками сдают также ежеквартально расчеты по страховым взносам на обязательное страхование и персонифицированную отчетность в ПФ.
УЧЕТ Учет у ИП: Принципиальная разница с ООО — ИП не ведут бухгалтерский учет. Ведут они учет в книгах доходов и расходов (ДиР). При ЕНВД они вообще могут и книгу не вести. Книги при ОСН и УСН отличаются. И если книга по УСН вполне доступна даже для начинающего ИПшника, то книгу ДиР по ОСН не каждый профессиональный бухгалтер сходу разберет. Если Вы собираетесь работать на ОСН — сразу запасайтесь компьютерной программой ведения учета у предпринимателя, без программы Вам придется туго. Учет у ООО: ООО на ОСН и ЕНВД обязано вести бухгалтерский учет. Более того, по утверждению контролирующих органов, ООО при совмещении УСН+ЕНВД тоже обязано вести бухучет, хотя это и выходит за рамки разумного. ООО на УСН, формально, может не вести бухучет. Но! Во-первых, всегда есть риск слететь с упрощенки, и тогда восстанавливать учет будет ой как сложно. Во-вторых, как уже было сказано, Минфин неоднократно утверждал, что если ООО распределяет дивиденды, то вести бухучет обязано. А зачем тогда создавать ООО, если Вы не собираетесь получать доходы и делить их между собой? Ну и в третьих — только бухучет дает достоверную информацию об имущественном положении организации. Можно придумать еще и в-четвертых, и в-пятых и т. д. Но кроме бухучета, у ООО есть еще и налоговый учет. Который служит для расчета налогов — налога на прибыль, НДС, УСН. То есть ООО ведут два вида учета — налоговый и бухгалтерский.
Выбирать что лучше, надо из конкретных условий осуществления деятельности.
Если особых затрат не планируется при осуществлении деятельности (расходов меньше 60% от размера выручки), то лучше зарегистрироваться как ИП на УСН "доходы" и платить только 6% со всей выручки. Да и учет здесь легче вести.
Да, ИП несет ответственность всем своим имуществом, но если квартира является единственным жильем, то на неё взыскание по долгам обращено быть не может.