Учет ГСМ в 1С: Бухгалтерии предприятия 8
Большинство бухгалтеров в своей работе сталкиваются с необходимостью учитывать ГСМ, и, как и многие другие, этот раздел учета также вызывает множество вопросов. В этой статье рассмотрены два варианта учета горюче-смазочных материалов в 1С: Бухгалтерии предприятия 8: приобретение через подотчетное лицо и по топливным картам.
Сначала рассмотрим приобретение ГСМ сотрудником за наличный расчет. В этом случае первой операцией является выдача денежных средств в подотчет. Для этого используется документ "Расходно-кассовый ордер", который находится на вкладке "Касса" в 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 2.0.
И на вкладке "Банк и касса" в новой редакции 3.0.
В РКО необходимо выбрать вид операции "Выдача подотчетному лицу", указать организацию, получателя и сумму. В редакции 3.0 это выглядит следующим образом.
При проведении документа формируется проводка Дт 71.01 Кт 50.01 на сумму 2000 руб.
После утверждения авансового отчета осуществляется оприходование топлива. Для этого необходимо на вкладке "Касса" в редакции 2.0 и "Касса и банк" в редакции 3.0 выбрать пункт "Авансовый отчет".
Создаем новый документ, выбираем организацию, подотчетное лицо и склад. На вкладке "Авансы" указываем информацию о нашем РКО.
На вкладку "Товары" вносим информацию о приобретенных ГСМ, счет учета - 10.03. Как правило, при наличном расчете физическому лицу выдается кассовый чек, в котором НДС не выделен отдельной строкой, поэтому в данном примере НДС не учитываем.
При проведении документа формируется проводка Дт 10.03 Кт 71.01 на сумму 2000 руб.
В том случае, если израсходована не вся подотчетная сумма, можно сделать возврат документом ПКО.
Затем на основании путевого листа нужно списать израсходованный бензин на счета затрат, для этой цели предназначен документ "Требование-накладная", который можно найти на вкладке "Производство".
В документе необходимо выбрать организацию, склад, в табличную часть "Материалы" добавить строку с нашим ГСМ, указать количество и счет учета (10.03).
На вкладке "Счет затрат" нужно выбрать счет списания, подразделение, статью затрат.
В нашем случае при проведении документа формируется проводка
Дт 26 Кт 10.03 на сумму 2000 руб.
В случае приобретения ГСМ по топливным картам, как правило, первой операцией является перечисление предоплаты поставщику, которая регистрируется документом "Списание с расчетного счета". Для его создания необходимо зайти на вкладку "Банк" в редакции 2.0 или вкладку "Банк и касса" в редакции 3.0 и выбрать пункт "Банковские выписки", создать новый документ.
При проведении документа формируется проводка Дт 60.02 Кт 51 на сумму 20500 руб.
Следующий этап - поступление самой топливной карты, которая стоит обычно недорого и оформляется как услуга "Изготовление топливной карты". Для этой цели используется документ "Поступление товаров и услуг", который находится на вкладке "Покупка".
Проводки документа выглядят следующим образом
Если Вы хотите дополнительно вести количественный учет топливных карт, то карту можно оприходовать на забалансовый счет 006 ручной проводкой (документ "Операции, введенные вручную").
Как правило, в конце месяца поставщик предоставляет документы о фактически заправленном топливе. На их основании ГСМ принимаются к учету на счет 10.03 документом "Поступление товаров и услуг".
Создаем новый документ, выбираем организацию, поставщика, договор, склад и добавляем строки в табличную часть "Товары".
Затем на основании данных путевых листов осуществляется списание фактически израсходованных ГМС на затраты. В программе эта операция, как и в предыдущем варианте, регистрируется документом "Требование-накладная".
Если у Вас остались вопросы по отражению ГСМ в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8, Вы можете задать их в комментариях к статье.
А если вам нужно больше информации о работе в 1С: Бухгалтерии предприятия 8, то вы можете бесплатно получить нашу книгу по ссылке .
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Добавить комментарий КомментарииЗдравствуйте. Спасибо, что откликнулись.
В организации, где проводится внедрение 1С Бухгалтерии, принята следующая схема: водители отчитываются в авансовом отчете по всем покупкам ГСМ (бензин, масло, омывайка и т.п.) как по топливным картам, так и за наличку; после бухгалтера как-то перекрывают суммы по авансовым отчетам суммами, которые получают от поставщика ГСМ из распечатки по каждой топливной карте.
Теоретически рассуждая, у меня получилось два варианта реализации этого процесса.1. Заносить авансовые отчеты как сейчас отчитываются водители. Т.е. проводить суммы по АО как по картам, так и за наличку. Затем делать проводки с 10 на 71. Получается следующая схема проводок:Дт 10.03 - Кт 60.01 = накладная от поставщика ГСМДт 10.03 - Кт 71 = авансовый отчет водителяДт 2Х - Кт 10.03 = списание на затраты по путевым листамДт 71 - Кт 10.03 = зачет суммы истраченной по топливной карте (спорная проводка).В этом варианте есть еще один минус - получается две покупки на одну и ту же сумму: по 60-му счету и по 71-му.2. Заставить водителей не включать в авансовый отчет те покупки, которые были по топливной карте. В этом случае получается:Дт 10.03 - Кт 60.01 = накладная от поставщика ГСМДт 10.03 - Кт 10.03 = распределение ГСМ по водителям (складам)Дт 2Х - Кт 10.03 = списание на затраты по путевым листамДт 10.03 - Кт 71 = авансовые отчеты водителей только за наличку.Этот вариант, мне кажется, более приемлемый.
Прошу Вас прокомментировать мои измышления.Заранее благодарен за помощь.
Что означает 2Х в вашей схеме?
Здравствуйте. Спасибо, что откликнулись.
В организации, где проводится внедрение 1С Бухгалтерии, принята следующая схема: водители отчитываются в авансовом отчете по всем покупкам ГСМ (бензин, масло, омывайка и т.п.) как по топливным картам, так и за наличку; после бухгалтера как-то перекрывают суммы по авансовым отчетам суммами, которые получают от поставщика ГСМ из распечатки по каждой топливной карте.
Теоретически рассуждая, у меня получилось два варианта реализации этого процесса.1. Заносить авансовые отчеты как сейчас отчитываются водители. Т.е. проводить суммы по АО как по картам, так и за наличку. Затем делать проводки с 10 на 71. Получается следующая схема проводок:Дт 10.03 - Кт 60.01 = накладная от поставщика ГСМДт 10.03 - Кт 71 = авансовый отчет водителяДт 2Х - Кт 10.03 = списание на затраты по путевым листамДт 71 - Кт 10.03 = зачет суммы истраченной по топливной карте (спорная проводка).В этом варианте есть еще один минус - получается две покупки на одну и ту же сумму: по 60-му счету и по 71-му.2. Заставить водителей не включать в авансовый отчет те покупки, которые были по топливной карте. В этом случае получается:Дт 10.03 - Кт 60.01 = накладная от поставщика ГСМДт 10.03 - Кт 10.03 = распределение ГСМ по водителям (складам)Дт 2Х - Кт 10.03 = списание на затраты по путевым листамДт 10.03 - Кт 71 = авансовые отчеты водителей только за наличку.Этот вариант, мне кажется, более приемлемый.
Прошу Вас прокомментировать мои измышления.Заранее благодарен за помощь.