БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА. «Разработка мероприятий финансово-экономического оздоровления деятельности предприятия (на примере ООО «Бородинский РМЗ)»
1 Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт управления бизнес процессами и экономики Кафедра «Экономика и управление бизнес-процессами» УТВЕРЖДАЮ Заведующий кафедрой И.Р. Руйга 2017 г. БАКАЛАВРСКАЯ РАБОТА Экономика предприятий и организаций (машиностроение) «Разработка мероприятий финансово-экономического оздоровления деятельности предприятия (на примере ООО «Бородинский РМЗ)» Пояснительная записка Руководитель Ю.В. Улас Выпускник В.Ю. Левина Нормоконтроллер Т.П. Лихачева Красноярск 2017
2 Федеральное государственное автономное образовательное учреждение высшего образования «СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ» Институт управления бизнес процессами и экономики Кафедра «Экономика и управление бизнес-процессами» УТВЕРЖДАЮ Заведующий кафедрой И.Р. Руйга 2016 г. ЗАДАНИЕ НА ВЫПУСКНУЮ КВАЛИФИКАЦИОННУЮ РАБОТУ в форме бакалаврской работ
3 Студенту Левиной Валентины Юрьевне Группа УБ Направление Экономика предприятий и организаций (машиностроение) Тема выпускной квалификационной работы «Разработка мероприятий финансово-экономического оздоровления деятельности предприятия (на примере ООО «Бородинский РМЗ»)» Утверждена приказом по университету 919/с от г. Руководитель ВКР Ю.В. Улас, старший преподаватель кафедры «Экономика и управление бизнес-процессами» Исходные данные для ВКР: научные статьи, исследования; отчеты предприятия; научная и специализированная литература; статистические данные, публикации в электронных изданиях. Перечень разделов ВКР: 1 Анализ отрасли машиностроения и выявление отраслевых тенденций. 2 Анализ текущего финансово-экономического положения ООО «Бородинский РМЗ». 3 Разработка мероприятий по финансово-экономическому оздоровлению предприятия ООО «Бородинский РМЗ». Перечень иллюстративного материала: Тема бакалаврской работы; Актуальность и задачи бакалаврской работы; Основные тенденции в российском машиностроении; Основные тенденции машиностроения в Красноярском крае; Анализ экономического потенциала предприятия; Анализ финансового потенциала предприятия; Выбор направлений финансово-экономического оздоровления предприятия; Предложения для улучшения финансово-экономического потенциала; Оценка инвестиционного проекта по производству паркетной доски;
4 Влияние инвестиционного проекта на показатели работы предприятия; Мероприятия 2-й очереди. Руководитель ВКР Ю.В. Улас Задание принял к исполнению В.Ю. Левина декабря 2016 г.
5 РЕФЕРАТ Бакалаврская работа по теме «Разработка мероприятий финансовоэкономического оздоровления деятельности предприятия (на примере ООО «Бородинский РМЗ»)» содержит 117 страниц текстового документа, 10 приложений на 14 страниц, 70 использованных источников, 11 рисунков, 34 таблицы, 6 формул. МАШИНОСТРОЕНИЕ, АНАЛИЗ ЭКОНОМИЧЕСКОГО ПОТЕНЦИАЛА, АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО ПОТЕНЦИАЛА, РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ. Объект исследования ООО «Бородинский ремонтно-механический завод». Цель исследования: описание объекта исследования, выявление особенностей, тенденций, выявление недостатков в финансово-экономической деятельности и определение направлений для улучшения финансового состояния предприятия на примере ООО «Бородинский ремонтномеханический завод». Для достижения поставленной цели в работе решены следующие задачи: проведен анализ отрасли машиностроения в России и в Красноярском крае; выявлены отраслевые тенденции; проведен анализ текущего финансово-экономического положения предприятия; разработаны мероприятия по финансово-экономическому оздоровлению предприятия; оценена эффективность от внедрения предложенных направлений. Результатом работы стала оценка финансово-экономического потенциала предприятия, а также, разработанные на её основе, мероприятия по повышению эффективности деятельности предприятия.
6 СОДЕРЖАНИЕ ВВЕДЕНИЕ Анализ отрасли машиностроения и выявление отраслевых тенденций Анализ отрасли машиностроения в России Анализ отрасли машиностроения в Красноярском крае Анализ текущего финансово-экономического положения ООО «Бородинский РМЗ». Ошибка! Закладка не определена. 2.1 Анализ экономического потенциала ООО «Бородинский РМЗ»Ошибка! Закладк 2.2Анализ финансового потенциала ООО «Бородинский РМЗ»Ошибка! Закладка не 3 Разработка мероприятий по финансово-экономическому оздоровлению предприятия ООО «Бородинский РМЗ» Выбор направлений финансово-экономического оздоровления предприятия Оценка эффективности от внедрения предложенных направлений ЗАКЛЮЧЕНИЕ Приложение А - Бухгалтерский баланс. Ошибка! Закладка не определена. Приложение Б - Отчет о финансовых результатахошибка! Закладка не определена. Приложение В Анализ потребителей ООО «Бородинский РМЗ»Ошибка! Закладка Приложение Г - Группировка активов и пассивов, в тыс. руб.ошибка! Закладка не о Приложение Д - Показатели ликвидности организацииошибка! Закладка не опреде Приложение Е - Показатели финансовой устойчивостиошибка! Закладка не опреде Приложение Ж - Показатели деловой активностиошибка! Закладка не определена. Приложение З - Аналитическая таблица структуры выручки и формирования прибыли, тыс. руб. Ошибка! Закладка не определена. Приложение И - Показатели рентабельностиошибка! Закладка не определена. Приложение К - Показатели оценки финансовой несостоятельностиошибка! Заклад
7 ВВЕДЕНИЕ Сегодня невозможно представить себе сферу человеческой жизни, в которой тем или иным образом не использовалась бы продукция отраслей машиностроения. От степени развития машиностроения, в конечном итоге, зависит устойчивость и эффективность развития других секторов и всей экономики в целом. Машиностроение как отрасль насчитывает почти тысячелетнюю историю. Претерпев существенные изменения в своей структуре и видах выпускаемой продукции, она объединила в себе сотни подотраслей, специализирующихся на выпуске разнородной продукции: от простейшего бытового оборудования до сложнейших высокоточных аппаратов. Данная уникальная позиция отрасли в системе экономических отношений делает ее главным проводником достижений научно-технического прогресса во все области жизнедеятельности человека, а также значительно усложняет ее анализ. В современных экономических условиях функционирование и дальнейшее развитие машиностроительных предприятий напрямую зависит от их инновационной активности. Однако, как свидетельствуют статистические данные последних лет, промышленные предприятия испытывают серьезный кризис в инновационной сфере. Важным является принятие активных мер по его преодолению и стимулированию инновационной деятельности. Для эффективной работы в современных условиях жесткой конкурентной борьбы, для ООО «Бородинский ремонтно-механический завод» необходимо принять ряд мер, направленных на сохранение и усиление позиций предприятия на рынке машиностроения Красноярского края и соседних регионов. Актуальность выбранной темы бакалаврской работы обусловлена тем, что на данном предприятии наблюдается недостаточная отдача на вложенный в
8 предприятие капитал, за счет низкой рентабельности. Для решения проблемы необходимо провести финансово-экономический анализ предприятия. ООО «Бородинский РМЗ» является одним из лидеров рынка по ремонтам и поставкам запасных частей для горнодобывающей техники Красноярского края, Кемеровской области, республики Хакассия, Бурятии и Хабаровского края. Объект исследования предприятие ООО «Бородинский ремонтномеханический завод». Предметом исследования является финансово-экономический анализ предприятия на примере ОАО «Красноярскнефтепродукт». Цель исследования содержательное и формальное описание объекта исследования, выявление особенностей, тенденций, выявить недостатки в финансово-хозяйственной деятельности и определить резервы для улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности, выявить наиболее сложные вопросы управления в целом и его финансовыми ресурсами в частности, а так же возможных и невозможных направлений его развития на примере ООО «Бородинский ремонтно-механический завод». Задачи, решаемые в ходе работы: проведение анализа отрасли машиностроения; выявление отраслевых тенденций; проведение анализа отрасли машиностроения в Красноярском крае; проведение анализа текущего финансово-экономического положения предприятия; проведение анализа экономического потенциала предприятия; проведение анализа финансового потенциала предприятия; разработка мероприятий по финансово-экономическому оздоровлению предприятия; выбор направлений финансово-экономического оздоровления предприятия; оценка эффективности от внедрения предложенных направлений.
9 1 Анализ отрасли машиностроения и выявление отраслевых тенденций 1.1 Анализ отрасли машиностроения в России Машиностроение одна из самых емких отраслей российской промышленности. Она включает в себя производство всевозможных машин, оборудования и приборов. Современное машиностроение состоит из более чем 200 подотраслей и производств. Всего в мире, в машиностроении занято более 80 млн. человек, а количество производимых индивидуальных изделий достигает 3 млн. В Российской Федерации в сфере машиностроения работает более 3.5 млн. человек. Прибыль, полученная в отрасли, как правило, определяется тремя факторами: ценностью товара для потребителя; силой конкуренции; взаимосвязью рыночной власти производителей и их поставщиков. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД) разграничивает отрасль на три сегмента, используя признак классификации по виду выпускаемой продукции [41]: производство транспортных средств и оборудования; производство машин и оборудования; производство электрооборудования, оптического и электронного оборудования. На рисунке 1 приведена структура отрасли машиностроения. 6
10 Основные отрасли машиностроения Тяжелое Общее Среднее Наукоемкое Металлургическое Горношахтное и горнорудное Подъемнотранспортное Энергетическое Железнодорожное Судостроение Сельхозяйственное Авиа- и ракетостроение Автомобилестроение Тракторостроение Станкостроение Инстрементальная промышленность Радиотехническая и электронная промышленность Приборостроение Электротехническая промышленность Дизелестроение Производство технологического оборудования для различных отраслей промышленности Производство технологического оборудования для легкой и пищевой промышленности Строительнодорожное и коммунальное Подшипниковая промышленность Робототехника Промышленность бытовых приборов и машин Рисунок 1 Структура отрасли машиностроения [40] Под гражданским машиностроением понимаются отрасли, которые производят предметы потребления, средства транспорта и нужное для этого оборудование. Так же сюда разумно ввести разные виды оборудования, которые применяются для производства продуктов питания и оказания услуг, сооружения жилых и прочих зданий, добычи и переработки полезных ископаемых. К машиностроению государственного и военного назначения относятся отрасли, которые, как показывают доклады Минпромторг России и данные Госкомстата, являются компонентами системы обороны и безопасности страны, получают свое развитие за счет государственных инвестиций и 7
11 заказов. Эти отрасли, производят продукцию гражданского назначения, но в них отсутствует конкуренция. Уровень концентрации в отраслях гражданского назначения мал и преобладает олигополия. Так например, в отрасли автомобилестроения на долю трех компаний-лидеров: ГАЗ, АвтоВАЗ, КАМАЗ приходиться 16% совокупной выручки сектора. Наикрупнейшие компании сельскохозяйственного машиностроения Концерн Тракторные заводы, Группа ЧТЗ, Комбайновый завод Ростсельмаш, компании энергетического машиностроения Силовые машины, Энергомашкорпорация, Кировский завод, и еще более 10 заводов. Такое состояние структуры отрасли делает возможным предвидеть, какой именно тип конкурентного поведения может возникнуть, а также итоговый уровень прибыльности. Практические исследования показывают взаимосвязь между концентрацией в отрасли и параметрами структуры, которые влияют на прибыльность и конкуренцию. При совершенной конкуренции отрасль отличается большим количеством фирм, отсутствуют барьеры на вход и выход с рынка, продукция однородная, это создает условия для высокой конкуренции, и как вывод, прибыльность отрасли минимальна. При сокращении числа игроков в отрасли возрастают барьеры на вход и выход с рынка, а также открывается возможность дифференциации товара, что делает отрасль более привлекательной со стороны прибыли. Используем к отрасли машиностроения схему классификации и анализа данных факторов, которую разработал Майкл Портер. Модель пяти факторов конкуренции Портера устанавливает пять причин конкурентного давления 1 : а) Конкуренция с позиции товаров-субститутов. Наличие заменителей означает, что относительно цены спрос становиться эластичным. В секторе машиностроения ситуация с товарами-заменителями неопределенная. Эта тенденция более характерна рынкам комплектующих, чем рынкам конечной продукции. Так, на рынке труб из стали увеличивается конкуренция со стороны 1 Коростелева Е. М. Текущее состояние и перспективы развития машиностроительной отрасли в России // Молодой ученый Т.1. С
12 труб из полимера. Вдобавок существуют такие виды продукции, где товарысубституты просто не существуют, как например, автомобили. б) Конкуренция с позиции новых потенциальных участников рынка. Если же барьеры на вход в отрасль не высоки, то норма прибыли сократится до конкурентоспособного уровня. В отрасли машиностроения новые участники рынка часто не могут соревноваться наравне с уже имеющимися компаниями. Это связано в первую очередь с достаточно большими входными барьерами, диктующиеся следующими условиями отрасли: 1) Большая потребность в капитале. Машиностроительный сектор отличается высокими потребностями в материальных ресурсах, производственных мощностях, инвестициях в НИОКР и так далее. Это позволяет защитить рынок от появления новых игроков. 2) Широкий рынок сбыта. Чем выше расходы фирмы при производстве товара, тем большее количество этого товара она должна продать, чтобы окупить затраты. Известным является тот факт, что в автомобильной промышленности для того, чтобы иметь низкие расходы, необходимо продавать более 4 млн. автомобилей за год. 3) Дифференциация товара. Предприятия, работающие в отрасли несколько лет, имеют узнаваемость торговой марки и лояльность покупателей. Новые участники рынка должны потратить большое количество средств на стимулирование сбыта и рекламу. Данный фактор актуален в большей степени для товаров массового потребления, в отрасли машиностроения это продукция автомобилестроения, электрооборудование и различные приборы народного пользования. 4) Законодательные и правительственные барьеры. Отдельная группа экономистов утверждает, что единственно эффективные барьеры для входа на рынок создать может только государство. Это могут быть лицензии, которые выдают властные структуры, различные юридические формы защиты интеллектуальной собственности, а также разные стандарты и требования, которые действуют в различных сферах деятельности предприятия. 9
13 Государство пытается обеспечить защиту машиностроительного сектора в России, прежде от конкурентного давления со стороны зарубежных фирм. Для этого разрабатываются различные меры поддержки отечественных предприятий: государственные заказы и тендеры, льготные условия в сфере кредитования и налогообложения, повышение ввозных таможенных пошлин, различные меры, стимулирующие спрос на продукцию российских производителей. в) Внутриотраслевая конкуренция. Когда в отрасли преобладает слабая концентрация, как в отечественном машиностроении, цены приближенно одинаковы и конкуренция опирается в основном на рекламу, разработку продукции и стимулирование сбыта. Напряженная конкуренция, имеет место быть в мировом рынке машиностроения, которая вызвана различиями в структуре издержек, происхождении, стратегиях и стилях управления конкурирующих фирм. Все это говорит о том, что российскому производству для продуктивной конкуренции на международном рынке нельзя не уделить должное внимание как производимому товару, так и стратегическому управлению в общем. г) Рыночная власть покупателей. В результате транзакций на рынке ценность возникает как и для продавца, так и для покупателя. Как эта ценность будет распределена между ними с позиции прибыльности, зависит от того, какой рыночной властью обладает каждый из двух вышеприведенных участников сделки. Обычно важно число и концентрация покупателей по сравнению с продавцами. Чем меньше количество покупателей и больше объем закупок, тем большую рыночную власть имеют покупатели. Со стороны дифференциации покупателей и их власти, машиностроительный сектор очень разнообразен и в нем можно выделить три категории, которые представлены в таблице 1. 10
14 Таблица 1 - Распределение рыночной власти покупателей по отраслям машиностроения Потенциальные покупатели Отрасли Средний объем закупок Характеристика продукции отрасли Способность к вертикальной интеграции Итог: Воздействие покупателей на рыночную стоимость продукции 1 категория 2 категория 3 категория Предприятия, население, индивидуальные предприниматели Бытовые приборы, автомобилестроение, Минимальный Продукция широкого потребления Отсутствует Слабое Покупатели в данной категории обладают малой рыночной властью Предприятия, индивидуальные предприниматели, работающие в разных отраслях экономики Отрасли производящие технологическое оборудование по отраслям: сельскохозяйственное, строительное, станкостроение, оборудование пищевой, легкой промышленности, приборостроение и т.д. Средний (сравнительно с двумя другими категориями) Продукция направленная на обслуживание и автоматизации других отраслей Существует, но сложно выполнимо, ибо требует больших финансовых вложений Умеренное (зависит от экономического положения отрасли, на которую ориентировано производственное предприятие) Предприятия энергетической отрасли Горнодобывающее оборудование, нефтегазовое оборудование, энергетическое машиностроение Максимальный Специализированная продукция энергетической отрасли Возможна (в виде покупки бизнеса, образование разных объединений) Сильное Покупатели в этой группе обладают возможностью повлиять на цену приобретаемой продукции. д) Рыночная власть поставщиков. Основной вопрос состоит в том, насколько просто компании в отрасли могут перейти от одного поставщика к другому. Отечественное машиностроение имеет отличие от зарубежных аналогов в основном в том, что большее количество заводов, особенно созданных еще при Советском Союзе, являются производственными предприятиями полного цикла. Другими словами не только собирают конечный продукт, но и изготавливают для него почти все комплектующие. На первый взгляд это дает возможность им быть независимыми от поставщиков, но с другой стороны, сильно повышается себестоимость продукции. 11
15 Машиностроение подвержено колебаниям экономической конъюнктуры в значительно большей степени, чем другие отрасли экономики. Оно сильно зависит от инвестиционной активности компаний, покупающих машины и оборудование. Такая односторонняя зависимость постоянно подвергает машиностроение циклическим изменениям спроса. В результате машиностроение оказывается в центре процесса чередования кризисов и экономических подъемов [19]. Предприятия российского оборонпрома составляют второй по величине в мире комплекс оборонных производств, обеспечивающий своё продукцией Российскую Армию (вторую по силе в мире) и создающий прочную основу для безопасности России, а также позволяющий стране стабильно занимать второе место по экспорту вооружений в мировом рейтинге (15 млрд экспортной выручки в 2016 г.) [52]. Предприятия машиностроительного комплекса России расположены в основном в европейской части страны. Около 78% объема всей продукции выпускается в трех Федеральных округах. Лидером является Центральный Федеральный округ, предприятия которого производят около 1/3 всей продукции машиностроения. В процентном соотношении доля каждого из Федеральных округов выглядит следующим образом: Центральный Федеральный округ 31%; Приволжский Федеральный округ 26%; Северо-Западный Федеральный округ 21%; Уральский Федеральный округ 8%; Сибирский Федеральный округ 7%; Южный Федеральный округ 4%; Дальневосточный Федеральный округ 2%; Северо-Кавказский Федеральный округ 1%. Отраслевая структура российского машиностроения состоит из трех основных отраслей [67]: 12
16 Расходы на оборону, млрд.долларов США производство машин и оборудования; производство электрооборудования; производство транспортных средств. По данным Федеральной службы государственной статистики [61] производство легковых автомобилей в России за 1 квартал 2016 г. по отношению к 1 кварталу 2015 г. составило 73,7%. При этом производство грузовых автомобилей выросло по сравнению с предыдущим годом на 15,2%. При общем снижении экспорта грузовых автомобилей по сравнению с 2013 г. на 28%, в 2014 и 2015 гг. рос экспорт грузовых автомобилей массой от 5 до 20 т. В 2016 году в состав оборонно-промышленного комплекса России входило организаций на которых работало 2 млн. человек [42]. По количеству затрат на оборону Россия занимает 3 место в мире, уступая США и Китаю (рисунок 2) США Китай Россия Саудовская Аравия Индия Рисунок 2 Расходы на оборону в 2016 году, млрд.долларов США Структура ОПК России состоит из таких отраслей [67]: авиационная и ракетно-космическая промышленность; судостроение; производство артиллерийского и стрелкового оружия; 13
17 бронетанковая промышленность; приборостроение и радиоэлектроника; ядерно-оружейный комплекс. Крупнейшим предприятием российского ОПК является концерн «Алмаз- Антей». Эта компания занимается разработкой и производством систем противовоздушной и противоракетной обороны. По итогам 2015 года концерн «Алмаз-Антей» занял 11 место среди всей производителей оружия в мире, с оборотом в 7 млрд. долларов США. Помимо концерна «Алмаз-Антей» еще 5 российских предприятий ОПК по итогам 2016 года [33] имели оборот более 1 млрд. USD: «Объединенная авиастроительная корпорация» 5 млрд. USD; «Вертолеты России» 3 млрд. USD; «Тактическое ракетное вооружение» - 2 млрд. USD; «Радиоэлектронные технологии» - 2 млрд. USD; «Уралвагонзавод» - 1,01 млрд. USD. В состав авиационной промышленности Российской Федерации входят 250 предприятий, в которых работает около 416 тыс. человек, из них около 300 тыс. человек работает на производствах. Основная часть активов авиационной промышленности сосредоточена в двух компаниях «Объединенная авиастроительная корпорация» и «Вертолеты России». Общий оборот этих компаний в 2016 году составил чуть более 481 млрд. рублей. Россия занимает первое в мире по производству самолетов, но более 75% из произведенных машин составляют военные самолеты. В 2016 году было выпущено 29 гражданских авиалайнеров. Россия входит в число ведущих экспортеров оружия в мире. В среднем ежегодный экспорт/импорт оружия в мире достигает 150 млрд. долларов США. По итогам последних пяти лет Российская Федерация занимает второе место по экспорту оружия, на ее долю приходится 27% мирового рынка. А лидируют США, доля этой страны в мировом экспорте оружия составила 31%. 14
18 Основными потребителями российского оружия являются Китай, Индия и Алжир, на эти страны пришлось около 60% всех сделок. А в целом продукция российского ОПК экспортируется в 56 стран мира [69] США Россия Китай Франция Германия Рисунок 3 Доля стран в экспорте оружия,% Наибольшую рентабельность имеют предприятия связанные с производством электрооборудования 8,1%, производство машин и оборудования 7,1%, а предприятия занятые производством транспортных средств имеют самую низкую рентабельность 4,4%. Это худший показатель среди всех обрабатывающих производств, а средняя рентабельность этой отрасли в России равна 8,8%. Помимо трех основных отраслей выделяют несколько важных подотраслей машиностроения, которые в некоторых классификациях рассматриваются отдельно от основной отрасли это обороннопромышленный комплекс (ОПК), авиастроение и судостроение. На долю машиностроения приходится около 22% объема выпуска всей обрабатывающей промышленности России [67]. Как свидетельствуют данные Росстата [61] промышленное производство в России в 2016 году выросло на 1,1% по сравнению с 2015 годом. 15
19 Индекс промышленного производства по России в январе-мае 2016 года по сравнению с январем-маем 2015 года составил 100,7%, в апреле 2015 года по сравнению с апрелем 2014 года - 95,5%, по сравнению с мартом 2018 года 98,8%. Рост производства металлорежущих станков за первые 2 месяца 2016 года составил 11,8% по отношению к аналогичному периоду прошлого года. В данный момент ситуация улучшается. Ситуация в станкостроении в большинстве определяет прогресс в машиностроении. Ситуация с литейными машинами и сталеплавильным оборудованием следующая: Спад производства в ноябре 2016 составил 20,8% [68]. В России выпускается огромное количество непревзойдённого по своим характеристикам оружия и иных уникальных оборонных продуктов, Россия является мировым технологическим лидером в этой отрасли. Исторически Россия с древнейших времён была местом, где делались важнейшие изобретения в области обороны и вооружений [52]. Сделав итог анализа отраслевой структуры машиностроения, можно выявить несколько выводов об уровне конкуренции и прибыльности отрасли. Высокие входные барьеры на рынки отрасли машиностроения, вследствие высокого уровня требуемых ресурсов, эффективно блокируют проникновение новых игроков на российском рынке, что, как правило, должно прибавлять привлекательности отрасли. Но данные рынки вышли за рамки государственных границ, потребители получают возможность приобретать продукцию иностранных фирм. И эти же барьеры оказыватся бесполезными для защиты от внутриотраслевой конкуренции со стороны международных фирм, располагающие известным брендом, большим капиталом, огромными интеллектуальными ресурсами в виде патентов, собственных разработок, наиболее масштабными рынками сбыта. Это допускает зарубежным компаниям экономить на издержках, не принося вред качеству товара, быстро окупать инвестиции, что делает их положение более выгодное наряду с отечественными компаниями. Жесткая конкуренция со стороны 16
20 транснациональных компаний разрушительно воздействует на отечественный машиностроительный сектор, сокращая привлекательность отрасли и прибыльность российского бизнеса в данной сфере. Данные Госкомстата так же подтверждают это. Невзирая на то, что до кризисного состояния данный сектор отличался устойчивыми и высокими темпами роста и совокупный оборот российских компаний увеличился на 20%, большее количество экономических показателей подтверждали низкую доходность. Средний показатель рентабельности продаж по отрасли в 2015 году составил 9%, в отдельных подотраслях, например, производство транспортных средств и оборудования показатель увеличился до 6,1%. Коэффициент текущей ликвидности в 2014 году составил в среднем по отрасли 1,25. Анализ платежеспособности компаний сектора указал на то, что наименьшие риски банкротства характерны производителям электрооборудования, где коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами составил 11,2, при том, что в отраслях производства машин и оборудования он составил всего 2,2, а в отраслях транспортных средств и оборудования стал отрицательным. Ликвидные акции машиностроительного сектора очень малочисленны, и практически все они торгуются на ММВБ и входят в расчет индекса MICEX Manufacturing. В их числе имеются акции предприятий транспортного машиностроения Соллерс, АвтоВАЗ, УАЗ, КАМАЗ, ОМЗ, Иркут. Почти все эти предприятия имеют отношение к подотраслям автомобилестроения, которые получают государственную поддержку. Доля машиностроительного сектора в совокупной капитализации акций ММВБ сократилась с 2% до 0,9%. При бездействии к данной ситуации в отрасли машиностроения перспективы плохие. Экспорт отечественной продукции все меньше с каждым годом, притом увеличивается роль импортной продукции на нашем отечественном рынке. Особенно перспективными можно посчитать отрасли, которые относятся ко второй группе. На этот сектор государство оказывает наименьшее влияние, и тут действуют законы рыночной экономики. Появление товаров-заменителей 17
21 мало вероятно, потому что наибольшее количество заводов в этой группе производят готовую продукцию. Невзирая на конкуренцию со стороны зарубежных производителей, идет тенденция к модернизации и инвестированию, как производственных мощностей, так и всей системы управления отечественных предприятий. В наибольшей степени положение в этих машиностроительных отраслях зависит в первую очередь от стабильности экономики страны и мировой экономики в целом. И если, например, в отраслях автомобилестроения и бытовых приборов технологический разрыв между отечественными и иностранными товарами очень большой, очень часто данные направления стараются использовать зарубежные технологии, оборудование, узлы, детали, то продукция второй группы отраслей вполне конкурентоспособна на международных рынках благодаря своим собственным разработкам. Так например, гарантированное качество ОЕМ-компонентов концерна «Тракторные заводы» дало возможность войти в число поставщиков на конвейеры мировых лидеров машиностроения - Fiat и Caterpillar. Осознание того, каким образом структурные характеристики отрасли определяют интенсивность конкуренции и воздействуют на привлекательность, закладывает фундамент для открытия возможностей изменения структуры экономического сектора, которые могли бы привести к смягчению пресса конкуренции с позиции иностранных предприятий и росту прибыльности отечественного производства. Приведем некоторые возможные решения [29]: а) Образование разного рода союзов, объединений и альянсов. Данная способ даст возможность сдержать конкуренцию в машиностроительных отраслях, которые производят продукцию широкого потребления, послужит опорой наиболее рациональному использованию производственных мощностей, упростит полную модернизацию. б) Специализация. Большее количество отечественных машиностроительных предприятий представляют собой диверсифицированные предприятия с широким ассортиментом предлагаемой на рынках продукции, одновременно ни в одном из направлений не занимая лидирующего положения. 18
22 Это вызывает избыток производственных мощностей и большие издержки. Пытаясь получить лидирующее положение в какой-либо конкретной области, фирма сумеет эффективнее инвестировать в свои ключевые продукты, повышать их качество и конкурентоспособность на международных рынках. в) Создание входных барьеров. Данный способ должен осуществляться не только на уровне государственного регулирования, но и создаваться самими компаниями. Это жизненно важная стратегия, которая позволит сохранить высокую доходность в долгосрочной перспективе. Темпы сокращения производства машиностроительной продукции стали замедляться вслед за замедлением спада инвестиций и потребления. Сокращение отгрузки в 2016 году составило около 1% после снижения почти на 9% в 2015 году. В среднесрочной перспективе неизбежно оживление экономической активности, как на инвестиционном, так и на потребительском рынках (объем инвестиций к 2020 году увеличится на 13% по сравнению с 2016 годом, реальные располагаемые доходы населения почти на 10%), что позволит частично компенсировать сокращение производства продукции машиностроения в годах [36]. Среднесписочная численность работников в отрасли в 2015 году составила 1,6%. Среди машиностроительных компаний России в выигрыше те, которые обслуживают сельское хозяйство и нефтегазовые компании. В нынешнем рейтинге Forbes [33] предприятия машиностроения снизили общую выручку на 19% с 824,9 млрд рублей до 667,3 млрд рублей. Еще больше падение 20,8% у четырех компаний автомобильного машиностроения. Тем не менее этот раздел рейтинга, состоявший в 2015 году из восьми участников, пополнился еще одной компанией, занявшей 182 место Группой ГМС, одним из лидеров производства нефтегазового оборудования. Ее выручка увеличилась на 15%, до 37,3 млрд рублей. Другой участник рейтинга, заметно увеличивший свой доход, на 20,4% до 38,3 млрд рублей 19
23 Ростсельмаш. Всего на 1% подрос показатель Группы ГАЗ. Остальные снизили заработки от 11,8% (КамАЗ) до 38,6% (Автотор). Эти итоги отражают ситуацию, выявленную рейтингом в целом: при сжатии машиностроительного рынка наилучшие показатели по сравнению с прошлым годом выявились у сельскохозяйственных предприятий, которых обслуживает Ростсельмаш, и у ГМС, работающей на стабильную газонефтяную отрасль. В рейтинг крупных предприятий РФ 2015 года входят следующие: a) «Автотор» - выручка 125 млрд. руб. Основная проблема - выручка компании за год сократилась почти на 40% (Москва); б) «Группа ГАЗ» - выручка 121 млрд. руб. Основная проблема - убыток в связи с ростом стоимости материалов и комплектующих, а так же влиянием курсовых разниц на себестоимость (Нижний Новгород); в) «Трансмашхолдинг» - выручка 99 млрд. руб. Основная проблема - сокращение заказов со стороны основного клиента (Москва); г) «КамАЗ» - выручка 98 млрд. руб. Основная проблема падение продаж - 23,2%, в выручке компания потеряла около 12% (Набережные Челны); д) «Силовые машины» - 60 млрд. руб. Основная проблема нехватка ресурсов (Санкт-Петербург); е) «Синара» - выручка 52 млрд. руб. Основные проблемы - наличие неплатежей, сокращение источников финансирования, отсутствие долгосрочных и дешевых ресурсов (Екатеринбург); ж) «Соллерс» - выручка 38 млрд. руб. Основная проблема - сокращение продаж компании на 11% (Москва); з) «Ростсельмаш» - выручка 38 млрд. руб. Основная проблема страхование экспорта отдельных стран (Ростов-на-Дону); и) «Группа ГМС» - выручка 37 млрд. руб. Основная проблема разногласия менеджмента (Москва). Если рассмотреть ситуацию по подотраслям машиностроения, то можно сделать следующие выводы, приведенные ниже. 20
24 Приводимая Росстатом [61] статистика производственных показателей отрасли сельскохозяйственного машиностроения России демонстрирует, что наиболее массовыми позициями в структуре производства сельхозтехники являются тракторы, зерноуборочные комбайны и бороны. В сегменте тракторостроения, так и в сегменте производства зерноуборочных комбайнов наблюдается спад. В производстве тракторов резкое падение объемов производства произошло в 2013 году, а производство комбайнов начало снижаться с 2014 года [53]. Рассматривая динамику производства отдельных позиций сельскохозяйственной техники, можно увидеть, что в обоих крупнейших сегментах - зерноуборочных комбайнах и тракторах - в 2015 году произошло ускорение темпов падения по отношению к 2014 году. Исходя из рассчитываемого Росстатом [61] индекса производства, выпуск сельхозтехники в России падал на протяжении годов. Несмотря на падение физических объемов производства сельхозтехники, суммарный объем выручки сохранял тенденцию к росту в 2015 году, когда наблюдалось значительное снижение объемов производства сельхозтехники, суммарная выручка отрасли, напротив, сохранила тенденцию роста. Рост объемов суммарной выручки при падении объемов производства мог быть обусловлен только ростом среднего уровня цен. Как раз такой вывод подтверждается статистикой отслеживаемого Росстатом индекса цен производителей в производстве сельхозтехники. Если же говорить о прибыли, то она в отрасли сельхозмашиностроения производства падала в годах, после чего в 2014 году возобновила свой рост [53]. По данным Ассоциации европейского бизнеса (АЕБ), в 2016 г. продажи легковых автомобилей и легкого коммерческого транспорта снизились на 11% по сравнению с 2015 г. и составили 1,426 млн. машин. Итоговый показатель продаж оказался даже несколько ниже уровня «кризисного» 2009 г. тогда 21
25 было продано 1,466 млн. единиц. В январе 2017 г. сокращение продаж продолжилось темпы падения составили 5% в годовом выражении. В то время как продажи новых автомобилей продолжали снижаться, на вторичном рынке спрос увеличился. Так, по данным агентства «Автостат», в 2016 г. рынок автомобилей с пробегом составил 5,19 млн. машин (+6% к уровню 2015 г.). На фоне продолжающегося снижения доходов населения спрос на автомобили смещается в сторону более дешевых автомобилей. Такая же ситуация наблюдается и на рынке новых автомобилей. В частности, динамика продаж «АвтоВАЗа» оказалась лучше общей ситуации по рынку. Продажи концерна под брендом LADA выросли по итогам года на 0,5%. В отличие от внутреннего рынка, ситуация с экспортными поставками в 2016 г. ухудшилась [1]. Производство грузовых вагонов снизилось, составив в 1 квартале 2016 г. 97,6% от уровня производства в 1 квартале 2015 г. При этом в 2015 г. было произведено только 54,4% от количества вагонов, произведенных в 2014 г [51]. Российское станкостроение в I квартале 2017 года продемонстрировало положительную динамику. Сильнее всего выросло производство металлорежущих станков на 18.4%. Выпуск деревообрабатывающих станков увеличился на 6.8% по сравнению с январем-мартом 2016 года, но при этом оказался значительно ниже уровней предыдущих трех лет. В то же время выпуск бытовой техники в I квартале 2017 года сильно сократился. Исключением стали стиральные машины, производство которых выросло более чем на 12% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Зато выпуск холодильников упал на 18.2%, телевизоров на 17.1%. Это связано с сохраняющимся спадом реальных располагаемых доходов населения. Также положительная динамика (рост на 3,8% в годовом выражении) отмечается в производстве медицинских изделий, измерительных приборов, средств контроля, учета и испытаний; оптических систем, фототехники и кинооборудования; часов. Поскольку объем выпускаемой в данном сегменте продукции измеряется преимущественно в рублях, то при нынешней 22
26 волатильности курса национальной валюты эти показатели могут иметь определенную погрешность. В остальных же подотраслях машиностроения продолжается спад производства. Так, за прошедшие полгода было зафиксировано падение производства в судостроении, авиации и космической промышленности по сравнению с аналогичным периодом прошлого года, когда секторы демонстрировали 30%-й рост, обусловленный увеличением затрат на оборону [60]. Стратегия России-2020 будет реализована на основе потенциала базовых регионов развития полюсов роста. На основании методики AV Regions Competition Index в России выделено семь регионов «полюсов роста», формирующих наиболее значительный вклад в социально-экономическое развитие России: г. Москва, Московская область, Республика Татарстан, Свердловская область, г. Санкт-Петербург, Краснодарский и Красноярский края [26]. Стратегия развития сельскохозяйственного машиностроения России на период до 2030 года нацелена на реализацию мероприятий по преобразованию отрасли в передовой сектор промышленности, обеспечивающий потребности российского агропромышленного комплекса в высокоэффективной технике и оборудовании собственного производства, а также увеличение присутствия российских производителей на международном рынке [56]. Мероприятия Стратегии нацелены на снижение зависимости от импорта техники и технологий, а также обеспечения модернизации сельского хозяйства страны для увеличения выпуска базовой сельхозпродукции [57]. В область определения Стратегии входят: тракторы сельскохозяйственные; самоходные сельскохозяйственные машины; прицепные и навесные сельскохозяйственные машины. 23
27 Прогноз спроса на сельскохозяйственную технику был построен в разрезе видов техники на основе отдельных эконометрических моделей с использованием различного набора объясняющих переменных. В соответствии с разработанной моделью к 2021 году суммарный объем рынка сельскохозяйственной техники (с учетом прицепной техники) достигнет 157 млрд. рублей, к 2025 году 202 млрд. рублей, к 2030 году 265 млрд. рублей. При этом структура рынка останется стабильной: в 2030 году наибольшую долю в объеме рынка будут занимать зерноуборочные комбайны (35%) и тракторы (27%). В соответствии с моделью в 2021 году рынок зерноуборочных комбайнов достигнет единиц, в 2025 году 7600 ед., в 2030 году 8100 ед. Среднегодовой темп прироста с 2017 по 2030 год составит 2%. Стоимостной объем этого сегмента сельскохозяйственного рынка в 2021 году составит 55,7 млрд. рублей, в 2025 году 71,3 млрд. рублей, в 2030 году 93,5 млрд. рублей. По прогнозам Минсельхоза России, объем посевных площадей зерновых культур будет увеличиваться, что должно оказать положительное влияние на площадь остальных культур. В 2021 году объем внутреннего спроса на кормоуборочные комбайны составит единиц, в 2025 году 1510, в 2030 году Среднегодовой темп прироста спроса в гг. составит 7%. Стоимостной объем рынка к 2021 достигнет 8,9 млрд. рублей, в 2025 году 14,2 млрд. рублей, в 2030 году 20,0 млрд. рублей. Суммарный объем продаж тракторов в 2020 году достигнет единиц, в 2025 году , в 2030 году Среднегодовой темп прироста с 2017 по 2030 год составит 1,4%. Объем продаж тракторов всех мощностей в 2021 году составит 46,7 млрд. рублей, к 2025 году 57,7, к 2030 году 71,5. При этом наибольший вклад в объем этого сегмента рынка сельскохозяйственной техники в стоимостном выражении будут вносить продажи тракторов большей мощности (65% со стабильной динамикой). 24
28 В результате реализации Стратегии производство сельскохозяйственной техники в России к 2030 году вырастет до 280 млрд. рублей, при этом экспорт составит порядка 93 млрд. рублей. Загрузка производственных мощностей составит 80-90% (с учетом ввода новых мощностей.) Численность занятых в отрасли увеличится в 1,5 раза, средняя заработная плата достигнет 55 тыс. рублей (в постоянных ценах). Дополнительные поступления в бюджеты всех уровней и внебюджетные фонды напрямую от отрасли достигнут 101 млрд. рублей, а с учетом эффекта мультипликатора в смежных отраслях 294 млрд. рублей. Объем инвестиций в научно - исследовательские и опытно - конструкторские разработки достигнет среднемирового уровня и составит 9 млрд. рублей Минпромторг разработал программу поддержки транспортного машиностроения (железнодорожные вагоны, локомотивы, городской пассажирский транспорт) до 2030 года. В стратегии предусмотрено два сценария: инерционный и умереннооптимистический. Первый сценарий подразумевает под собой, что предприятия транспортного машиностроения к 2030 году. будут не в состоянии удовлетворить спрос и потеряют долю на рынке (их доля сократится до 59%). Доля российских производителей на внутреннем рынке при этом сократится с 80% до 50%. В соответствии со вторым сценарием, государство формирует условия для локализации продукции иностранных машиностроительных компаний через СП с российскими компаниями. Это позволит сократить технологическое отставание российских производителей от ведущих мировых. По умереннооптимистическому сценарию, доля российских компаний на внутреннем рынке вырастет до 92%, объем экспорта - до 22% (сейчас он незначительный). Минпромторг предлагает стимулировать операторов обновлять парк: повысить тарифы на перевозку грузов в старых вагонах и понизить - в новых. По данным гендиректора агентства Infoline Михаила Бурмистрова, тарифы могут повысить на 25% всех вагонов в России. Представитель ФСТ говорит, 25
29 что стимулировать обновление парка нужно нетарифными методами. Такое же мнение и у крупнейших операторов. Минпромторг также планирует стимулировать субсидиями металлургические и литейные предприятия для их технического перевооружения. Минпромторг предлагает госкомпаниям закупать продукцию транспортного машиностроения, большая часть стоимости которой «формируется в России». РЖД закупают высокоскоростные поезда и электрички у немецкой компании Siemens и французкой Alstom. У Siemens госкомпания приобрела скоростные поезда «Сапсан» (Velaro RUS) и «Ласточка» (Desiro RUS), у Alstom - поезда Allegro (Pendolino). Стратегия Минпромторга предусматривает и локализацию высокоскоростных поездов в России. Но государство еще не решило вопрос с финансированием строительства первой высокоскоростной магистрали (ветка Москва-Казань) стоимостью 1,06 трлн рублей, из которых большая часть - средства бюджета и госфондов [56]. Так же разработана государственная программа Российской Федерации по развитию судостроения на годы, которая предполагает следующие достижения к 2030 году: объем выпуска гражданской продукции российского судостроения - 1,5 млн. тонн водоизмещения в период годов; Численность должна увеличиться к 2030 году примерно на 35 тыс.чел.; производительность труда (выработка на 1 работающего) возрастет к 2020 году более чем в 1,9 раза, к 2030 году - более чем в 2,8 раза [21]. 1.2 Анализ отрасли машиностроения в Красноярском крае За последние два десятилетия постоянной тенденцией считалось снижение роли машиностроения в экономике края, машиностроение считалось и такой отраслью, которая в наибольшей степени пострадала в период глобального финансово-экономического кризиса гг. Однако и на 26
30 сегодняшний день вклад машиностроительных видов деятельности в региональное промышленное производство составляет 5,6%, придавая машиностроению четвертое место в промышленном комплексе края. Машиностроение представляет собой одно из самых сегментированных отраслей экономики. Из всей совокупности можно выделить 3 основные группы предприятий машиностроения, перспективы развития которых значительно различаются между собой [29]: а) Предприятия высокотехнологичного и наукоемкого сектора, продукция которых востребована на общероссийском и на мировом рынке. К этой группе относятся ОАО «НПП «Радиосвязь», АО «Информационные спутниковые системы им. академика М.Ф. Решетнева», ОАО «Красмаш», ОАО «ЦКБ «Геофизика», как в части выпуска продукции военного назначения, так и по ряду производимой гражданской продукции. Предприятия данной группы, входят в состав крупнейих российских интегрированных структур. С учетом имеющегося задела и высокой конкурентоспособности данных предприятий в стратегической перспективе ставится задача укрепления и сохранения их лидерских позиций на российском и мировом рынках. б) Предприятия традиционного машиностроения, для которых в новых экономических условиях стратегической задачей является диверсификация производства и модернизация, расширение рынков сбыта с целью интеграции в современную экономическую систему ОАО «Красноярская судостроительная верфь», ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса», ООО «Литейномеханический завод «СКАД», ООО «КиК». в) Новые предприятия сервисного обслуживания, ремонтные и инструментальные предприятия, которые специализируются на производстве и создании инновационных видов машин и оборудования для отраслей специализации края ЗАО «ОКБ «Зенит», ОАО «Красноярский электровагоноремонтный завод», ООО «ТАЙГАМАШ», ООО «Вариант-999», ООО «Хенкон Сибирь», ООО «Бородинский ремонтно-механический завод», ООО «Боготольский вагоноремонтный завод», ООО «Авиатехцентр», ООО 27
31 «НТ-сервис». Особенность деятельности данных предприятий состоит в том, что они действуют в непосредственном контакте с базовыми отраслями и способны быстро решать возникшие задачи, включая задачи по ремонту нестандартного оборудования, разработке и изготовлению новых образцов оборудования и приборов, новых технологических и аппаратных решений для решения специфических производственных задач. В перспективе развитие данной группы оранизаций должно обеспечивать большую часть потребностей базовых отраслей края в специализированной машиностроительной продукции. Конкурентоспособность машиностроения определяется такими факторами, как наличие высококвалифицированных научных и инженернотехнических кадров, технологический уклад производства, географическая монополия предприятия, инновационность выпускаемой продукции, потребление выпускаемой продукции на локальных региональных рынках, в том числе и со стороны базовых отраслей специализации и коммунального хозяйства, сохранение традиционных рынков сбыта, в том числе и экспортных. С учетом данных ключевых факторов, следует выделить следующие конкурентные преимущества машиностроения края: 1) лидирующее положение машиностроительных предприятий края на российском и мировом рынках по отдельным высокотехнологичным и наукоемким направлениям (производство средств связи и навигационных систем); 2) наличие в крае мощной металлургической, горнодобывающей промышленности и энергетики, как потребителей машиностроительной продукции; 3) развитая транспортная и энергетическая инфраструктура в регионах концентрации предприятий машиностроения; 4) имеющийся опыт в сфере машиностроительной деятельности и подготовки кадров для отрасли в средних и высших специальных учреждениях края, который создает основу для возрождения регионального машиностроения. 28
32 млн. руб. Развитие машиностроительного комплекса в крае направлено на деятельность предприятий наукоемкого и высокотехнологичного сектора, продукция которых востребована на рынке. К этой группе предприятий относятся ФГУП «НПП «Радиосвязь», ОАО «Информационные спутниковые системы им. академика М.Ф. Решетнева», ОАО «ЦКБ «Геофизика» и другие предприятия оборонно-промышленного комплекса по выпуску продукции, как военного назначения, так и гражданской продукции. В производстве машин и оборудования положительная динамика сохраняется в 2016 году благодаря активизации спроса на поставки отдельных видов машин и оборудования, увеличению объема заказов в производстве обогатительного, холодильного и других видов оборудования. Можно отметить, что в структуре обрабатывающих производств машиностроительный комплекс края составляет 7,26%. Эта отрасль по годовому объему отгруженной продукции (64,7 млрд рублей) занимает второе место после металлургического производства. В крае работают предприятий машиностроительного комплекса, на которых заняты 35,4 тыс. человек - почти 20% от всех занятых в промышленном производстве год Производство машин и оборудования Производство электрооборудования Производство транспортных средств Рисунок 4 - Динамика объёма отгруженных товаров машиностроительными предприятиями Красноярского края за гг., тыс. руб. 29
33 На рисунке 4 представлена диаграмма, на которой можно заметить: ежегодное снижение объёмов отгруженных товаров в сегменте производства транспортных средств в среднем на 16%; увеличение объёмов в сегменте производства электрооборудования в 2014 году, а также по производству машин и оборудования в 2015 году. Металлургическое производство и производство готовых металлических изделий Социально-экономическое значение этого сектора очень велико, так как обеспечивает материальную основу для развития средних и малых организаций, которые, ориентируясь на потребительский спрос, развивают производства новых видов продукции. Развитие металлургического производства происходит в рамках стратегии развития крупнейших металлургических предприятий ОАО «Красцветмет», ОАО «РУСАЛ Красноярск», ООО «КраМЗ» [49]. % ,9% 9,1% 28% 62% 37% Рисунок 5 Увеличение объема выпускаемой продукции,% Машиностроительные предприятия Красноярского края увеличили объём выпускаемой продукции. По информации регионального министерства 30
34 промышленности, энергетики и торговли, производство машин и оборудования увеличилось на 13,9%, электрооборудования - 9,1%, холодильников бытовых - 28%, холодильного торгового оборудования - 62%, автомобильных дисков на 37% (рисунок5). Производство готовых металлических изделий реализовывается следующими предприятиями: ОАО «Германий», группа компаний ООО «СИАЛМЕТ» (ООО «ДАК», ООО «ЛПЗ «СЕГАЛ»), ООО «Машзавод», ООО «Котельный завод», ООО «Красноярский завод деталей трубопроводов», ООО «Красноярский завод монтажных заготовок Сибтехмонтаж», ОАО «Ремонтно-механический завод «Енисей», ООО «Сантехзавод 3». Данный вид экономической деятельности занимает 71% в структуре обрабатывающего производства города. Индекс производства данного вида экономической деятельности в 2016 году составил 96,2%. Наблюдаются следующие объемы производства: в 2016 году произведено 1024,67 тыс. тонн алюминия первичного, что практически соответствует показателями 2015 года; в 2016 году аффинирование драгоценных металлов увеличилось на 16,2% (53,3 тонн) по отношению к 2015 году; производство строительных сборных стальных конструкций в 2015 году вырос на 2,9% (16,6 млн. тонн) по отношению к 2014 году; производство алюминиевых профилей в 2016 году увеличивается на 1,1% (3 685 тонн) по отношению к 2015 году, в 2015 году на 14,6% (76,4 тыс. тонн) по отношению к 2014 году; производство стальной ленты в 2015 году увеличилось на 34,6% (2,1 тыс. тонн) по отношению к 2014 году. Производство машин и оборудования В 2016 году наблюдается увеличение объемов отгруженной продукции до ,3 млн. руб. (104,5% к 2015 г.), что можно увидеть на рисунке 6. 31
35 , год Рисунок 6 - Динамика объема отгруженной продукции по виду деятельности производство машин и оборудования за гг., млн.руб. Основные производители: ОАО «Красноярский машиностроительный завод», ОАО «Красноярский завод холодильников «Бирюса». Данный вид экономической деятельности занимает 8,6% в структуре обрабатывающего производства города. Индекс производства данного вида экономической деятельности в 2016 году составил 106% к уровню 2015 года. Производство бытовых морозильников и холодильников в 2016 году увеличилось на 28% по отношению к 2015 году. В 2015 г. объем увеличивается на 6% к 2014 г., что обусловлено увеличением производства резиновых и пластмассовых изделий, прочих неметаллических минеральных продуктов, металлургического производства и производства готовых металлических изделий, производства электрооборудования и прочих. Динамика производства транспортных средств и оборудования в крае опережала показатели Российской Федерации. Дальнейшее развитие видов экономической деятельности, относящихся к машиностроительному комплексу, продолжится благодаря реализации инвестиционных проектов, направленных на расширение, модернизацию, реконструкцию и техническое перевооружение действующих производств. Перспектива их развития связана с мероприятиями по содействию в 32
36 диверсификации производства организаций оборонно-промышленного комплекса, в развитии кооперационных связей и обеспечении организаций кадрами высокой квалификации. Расширение номенклатуры производимой продукции и повышение качественных характеристик уже выпускаемой продукции планируется достичь благодаря научно-технической и инновационной деятельности. Колоссальный опыт, накопленный в Красноярском крае при реализации индустриального мегапроекта в Нижнем Приангарье, позволяет сейчас на территории региона развивать новые точки экономического роста в увязке с загрузкой местной промышленности Таким образом, целевой приоритет по данному признаку диверсификация экономики края и повышение уровня открытости. Конкурентоспособность территории напрямую связана с завоеванием лучших позиций в конкурентной борьбе между товаропроизводителями. Необходимы различные методы для повышения конкурентоспособности производимой продукции и расширения внешнеторговой квоты региона для продвижения производимых товаров и повышения их привлекательности, как на российском, так и на международном рынках. Показатели финансово-сбытовой деятельности являются важнейшими результативными элементами оценки региональной конкурентоспособности, поскольку включают данные о валовом региональном продукте, данные об отгруженных товарах и услугах собственного производства и об объемах экспорта. Выручка крупнейших машиностроительных компаний Красноярского края составила в 2015 году 1,109 трлн рублей, рост их суммарных доходов сократился до 2,71% (в 2014-м показатель составлял 13,5%). Вместе с тем Красноярский край продолжает оставаться крупнейшим регионом Сибири с триллионным рубежом по общему объему реализации 100 крупнейших компаний края. Факторы, позволяющие краю занимать лидирующие позиции, понятны и известны: сильная доминанта сырьевого сектора и развитый 33
37 индустриально-энергетический комплекс. Но сырьевая и промышленная парадигма (эффективность которой уже не кажется столь непоколебимой) как таковая уже трансформируется, прежде всего, под влиянием экономических инструментов (государственное регулирование, партнерство с бизнесом, выстраивание эффективных кооперационных и технологических цепочек). Доля промышленного сектора, как и несколько лет подряд, незначительно снизилась и находится в пределах 80%, а непромышленного, соответственно, в пределах 20%. Несмотря на неблагоприятную конъюнктуру мировых рынков важнейшей для края продукции металлургии (среднегодовые цены на медь составили в 2016 году 4900 долларов за тонну; на никель 12,25 тыс. долларов за тонну), здесь сохранилась положительная динамика большинства социальноэкономических показателей в регионе. Общий уровень промышленного производства за год соответствует среднероссийским показателям. По основным промышленным видам деятельности положительные результаты, по словам замминистра, отмечены в добыче полезных ископаемых 101,7 % и энергетике 101,1 %. Среднесписочная численность работников по подотрасли производство машин и оборудования в 2015 году составила человек, а в 2016 и в 2017 годах человек; по подотрасли производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов в 2015 году человек, в 2016 году человек, а в человек; по подотрасли производство электрического оборудования, компьютеров, электронных и оптических изделий в 2015, 2016 и 2017 годах человека. Участие в технологических цепочках предприятий крупного и среднего бизнеса края усиливает и их кредитную способность и развивает банковский сектор. 34
38 3 Разработка мероприятий по финансово-экономическому оздоровлению предприятия ООО «Бородинский РМЗ» 3.1 Выбор направлений финансово-экономического оздоровления предприятия Проведенный анализ показал, что как со стороны экономического потенциала, так и со стороны финансового потенциала были выявлены минусы, представленные на рисунке 9. Экономический потенциал узкий ассортимент по сравнению с конкурентами; слабая конкурентная позиция; снижение спроса на продукцию; отсутствие стимулирования сбыта Финансовый потенциал снижение финансовой устойчивости; сокращение доли собственного капитала предприятия в общей валюте баланса; увеличение заемного капитала низкая рентабельность Необходимо финансовое оздоровление Диверсификация производства Повышение инвестиционной составляющей производства Увеличение объемов сбыта продукции Расширение ассортимента Снижение себестоимости, повышение производительности Рост клиентской базы Рисунок 8 Направления финансово-экономического оздоровления предприятия Из рисунка 8 следует, что на основании проблем экономического и финансового потенциала имеет место необходимость финансового оздоровления, которое может осуществляться тремя путями: 35
39 а) диверсификацией производства за счет расширения ассортимента; б) повышение инвестиционной составляющей производства за счет снижения себестоимости и повышения производительности; в) увеличение объемов сбыта продукции за счет роста клиентской базы. На основании результатов анализа и выявленных при этом недостатков были разработаны конкретные предложения для повышения рентабельности продукции и рентабельности продаж: 1-ая очередь: как известно, основным фактором, определяющим объемы производства является спрос населения. Обновление ассортимента его расширение при соответствующем качестве, а так же расширение видов деятельности позволяет увеличить спрос на продукцию предприятия и выйти на новые рынки. 2-я очередь: а) изучение новых технологий и на их основании приобретение более продуктивного и инновационного оборудования, которое позволяет сэкономить ресурсы: изучение новых технологий, которые можно внедрить на предприятии для снижения себестоимости; приобретение более продуктивного и усовершенственного производственно-технологического оборудования. б) Привлечение потребителей путем участия на электронных площадках и участием в выставках, за счет этого увеличится прибыль предприятия: привлечь потребителей на новые виды продукций, участием во всех конкурсных процедурах на электронных торговых площадках на новые виды продукций и участием в ежегодных выставках, а также для увеличения объема продаж; увеличить осуществление проточки колесной пары, капитального ремонта думпкаров 2ВС-105 и ремонта компрессора ПК-3,5, т.к. они имеют наибольший спрос у населения. 36
40 Рассмотрим мероприятие первой очереди. Мы остановимся на диверсификации производства путем расширения видов деятельности с помощь инвестиционного проекта, что позволит увеличить выручку, а значит и прибыль, что положительно скажется на рентабельности. В настоящий момент в России наблюдается увеличение объемов строительства. Развитие строительной отрасли приводит также и развитие подотраслей. В частности, рынок строительных и отделочных материалов, по мнению экспертов, является на данный момент одним из наиболее быстро растущих. Стоит отметить, что приблизительно 90 процентов новых жилых помещений в России продаются на рынке без какой-либо внутренней отделки, что гарантирует постоянный стабильный спрос на материалы отделочного и строительного характера. О динамике развития данной подотрасли можно судить, на основе следующих данных: объемы производства строительных материалов с 2005 по 2016 гг. увеличились более чем на 240 процентов. Такая ситуация дает возможность прогнозировать и дальнейшей рост рынка. К числу факторов, которые оказывают непосредственное влияние на развитие рынка, кроме высоких темпов жилищного строительства и роста благосостояния населения, необходимо отнести и такие, как осуществление национального проекта «Доступное и комфортное жилье» и реализация Федеральной адресной инвестиционной программы. В результате рынок недвижимости приобретает большую и большую привлекательность. Для достижения поставленных целей нами были рассмотрены четыре проекта расширения деятельности предприятия. В таблице 9 представлена сравнительная характеристика рассмотренных проектов. Таблица 9 - Сравнительная характеристика рассмотренных проектов Показатель Объем необходимых инвестиций, тыс.руб. Открытие цеха по производству деревянных окон Открытие цеха по производству паркетной доски Открытие цеха по производству тротуарной плитки Открытие цеха по производству металлочерепицы 1995,7 2463, ,8 3454,3 37
41 Продолжение таблицы 9 Показатель Открытие цеха по производству деревянных окон Открытие цеха по производству паркетной доски Открытие цеха по производству тротуарной плитки Открытие цеха по производству металлочерепицы Количество необходимого персонала, чел. 3311,6 7798, ,9 6045,6 NPV, тыс. руб. Индекс рентабельности (PI) 1,7 3,95 2,0 1,8 Внутренняя норма доходности (IRR), % Срок окупаемости (PВP) 2,42 года 1,23года 3,2 года 3,1 года На основе данных представленных в таблице 9, можно сделать вывод, что по показателям эффективности инвестиционного проекта, наиболее выгодным является проект по открытию цеха по производству паркетной доски. Рассмотрим основные тенденции рынка. Существенную долю рынка отделочных материалов занимают напольные покрытия. Размер рынка России напольных покрытий по разным оценкам экспертов составляет от 48 до 52 млрд. руб. Годовой объем производства составляет млн. кв. м. Увеличение объема продаж напольных покрытий составляет около 18-20% в год. Существует несколько видов паркета. Различия между ними в конструкции и в уровне цен. Штучный паркет, который является покрытием из маленьких деревянных планок один из самых дорогих видов напольных покрытий. В первую очередь это касается художественного паркета, который производится только на заказ и кроме ценных пород дерева состоит из каменных либо металлических частей. Также могут применяться и иные материалы. Паркетная доска является бюджетным вариантом паркетного покрытия. Основным отличием от штучного паркета выступает размер элементов. Паркет это материал, который предпочитают из-за его эстетичности и экологичности. Он гарантирует тепло и комфорт в доме, но требует частого, тщательного и сложного ухода. Для того, чтобы сохранить начальный внешний 38
42 вид, паркет необходимо постоянно обрабатывать специальными составами. Однако даже такой уход не спасет его от вероятного повреждения острыми предметами к влиянию такого рода паркет очень не устойчив. На данный момент, объемы производства штучного паркета существенно сокращаются. Исключением выступает художественный паркет, доля которого, наоборот, медленно растет. Быстрыми темпами развивается изготовление паркетной доски из лиственницы. Такой материал по прочности не уступает дубу и буку, однако значительно снижает цену конечного продукта. К тому же 70% мировых запасов лиственницы растет на территории России, что дает российскому производителю вероятность гарантировать себе нишу на рынке напольных покрытий данного вида. В 2016 году в России было произведено паркета в объеме 3,1 млн. кв.м, по итогам 2014 и 2015 годов по 2,1 млн. кв.м, Таким образом, в 2016 году объемы производства выросли на 1 млн. кв.м. или 47,6 %. В территориальной структуре рынка паркета России первое место принадлежит Центральному федеральному округу более 62 %, на втором месте - Южный федеральный округ 24 % и на третьем - Сибирский федеральный округ 6,32 %. На последнем месте - Уральский федеральный округ в данном округе отсутствует производство паркета (рисунок 10). 1,40% 6,32% 5,26% 0,04% 0,00% Центральный федеральный округ Южный федеральный округ Сибирский федеральный округ Приволжский федеральный округ 24,02% 62,96% Дальневосточный федеральный округ Северо-Кавказский федеральный округ Рисунок 10 - Структура рынка паркета России,% 39
43 Также подавляющее большинство (72,4%) производителей штучного паркета составляют отечественные предприятия, действующие самостоятельно либо совместно с зарубежными компаниями. Структура данного сегмента не меняется, даже несмотря на постоянное падение объемов производства штучного паркета в России. Залогом качественного паркета является высокое качество древесины и профессионализм мастеров. Паркетная доска, которую сегодня покупают многие, состоит из 3 слоев (рисунок 11). Рисунок 11 - Паркетная доска Верхний слой имеет толщину миллиметра. Он состоит из ценной древесной породы. Средний слой является промежуточным. Он изготавливается зачастую из хвои. Средний слой имеет поперечное направление волокон. Нижний слой также состоит из дерева хвойных пород и имеет продольное направление волокон. Если при производстве соблюдались нормы и правила технологии, то конструкция не будет иметь изгибов и перекосов. Время существования верхнего слоя паркетной доски определяет срок эксплуатации. Натуральная деревянная доска очень легка в уходе и эксплуатации, а также в ремонте. 40