Финансовое состояние ООО "ИНСИ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 741 тыс. руб., в том числе:

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации350 тыс. руб.
Налог на добавленную стоимость175 тыс. руб.
Налог на имущество организаций129 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования81,2 тыс. руб.
Транспортный налог5,24 тыс. руб.
Налог на прибыль0 руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством0 руб.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности0 руб.

Финансовое состояние ООО "ИНСИ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год значительно хуже не изменилось По сравнению с общероссийскими показателями значительно хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО "ИНСИ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "ИНСИ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 183 организации с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство компьютеров и периферийного оборудования" (код по ОКВЭД2 26.20). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели ООО "ИНСИ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,13 ≤0,11 0,4 ≥0,74 Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 31895 тыс. руб., чтобы он составил 40% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,03 ≤0,04 0,3 ≥0,72 Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого, как минимум три четверти организаций в 2020 году имели лучшее значение. Коэффициент обеспеченности запасов 0,06 ≤0,15 0,81 ≥2,36 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого. Коэффициент покрытия инвестиций 0,32 ≤0,16 0,48 ≥0,78 Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций. 1.2. Платежеспособность ООО "ИНСИ" Показатели ООО "ИНСИ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 1,33 ≤1,07 1,55 ≥3,91 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,57 ≤0,7 1,08 ≥2,4 Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,08 ≤0,04 0,23 ≥1,14 Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели ООО "ИНСИ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж -25,49% ≤1,75% 4,99% ≥14,1% Организация в 2020 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. Рентабельность продаж по EBIT -0,06% ≤1,04% 4,38% ≥13,4% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли -1,04% ≤0,6% 3,07% ≥10,8% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО "ИНСИ" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате -0,06 ≤1,14 5,81 ≥67 Ввиду отсутствия прибыли до налогообложения в 2020 году коэффициент покрытия процентов оказался отрицательным. Рентабельность активов -0,18% ≤0,83% 5,59% ≥23,5% Организация получила в 2020 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная. Рентабельность собственного капитала -1,35% ≤6,41% 25,8% ≥68,5% Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала. Фондоотдача 1,71 ≤13,5 75,6 ≥185 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели ООО "ИНСИ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1903 ≥311 175 ≤99,5 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 705 ≥132 67,5 ≤34,5 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 2117 ≥373 202 ≤114 Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами эффективней, чем ООО "ИНСИ". 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "ИНСИ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 545 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО "ИНСИ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,13 ≤0,05 0,31 ≥0,71 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,03 ≤0 0,2 ≥0,65 Коэффициент обеспеченности запасов 0,06 ≤0 0,68 ≥3,11 Коэффициент покрытия инвестиций 0,32 ≤0,11 0,44 ≥0,8 Коэффициент текущей ликвидности 1,33 ≤1,03 1,49 ≥3,79 Коэффициент быстрой ликвидности 0,57 ≤0,63 1,07 ≥2,6 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,08 ≤0,02 0,13 ≥0,66 Рентабельность продаж -25,49% ≤0,91% 4,16% ≥12,8% Рентабельность продаж по EBIT -0,06% ≤0,67% 3,4% ≥11,6% Норма чистой прибыли -1,04% ≤0,33% 2,22% ≥8,99% Коэффициент покрытия процентов к уплате -0,06 ≤1,18 5,53 ≥33,4 Рентабельность активов -0,18% ≤0,68% 5,92% ≥23,4% Рентабельность собственного капитала -1,35% ≤7,57% 32,5% ≥92,6% Фондоотдача 1,71 ≤4,54 20,2 ≥107 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 1903 ≥266 130 ≤63,8 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 705 ≥144 59,3 ≤21,7 Оборачиваемость активов, в днях 2117 ≥345 161 ≤76,9 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "ИНСИ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "ИНСИ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -1 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 -1 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -2 -2 3.2. Норма чистой прибыли -2 -2 3.3. Рентабельность активов -2 -2 Итоговый балл -1.6

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.4

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "ИНСИ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство компьютеров и периферийного оборудования (код по ОКВЭД 26.20). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "ИНСИ" на 31.12.2020 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство компьютеров и периферийного оборудования (код по ОКВЭД 26.20). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Такой же вывод можно сделать и при сравнении показателей Организации со средними показателями для всех отраслей Российской Федерации. Финансовое положение ООО "ИНСИ" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎